Planifica el cierre del 2024 y optimiza tus impuestos
A medida que se acerca el final del año, es crucial revisar las novedades fiscales y aprovechar las deducciones disponibles para reducir tu carga tributaria. A continuación te ofrecemos un resumen de las principales oportunidades en Renta y Sociedades con las recientes actualizaciones fiscales y la ampliación de deducciones para optimizar tu declaración de impuestos:
Novedades en Renta:
1. Planes de pensiones simplificados para autónomos:
Antes del 31 de diciembre, los autónomos pueden contribuir hasta 4.250 euros en un plan de pensiones de empleo simplificado, más 1.500 euros en otros planes existentes, sumando un total deducible de 5.750 euros en el IRPF.
2. Deducción por compra de vehículos eléctricos:
Si adquieres un vehículo eléctrico “enchufable” nuevo, antes del 31 de diciembre de 2024, puedes deducir el 15% del valor de adquisición, con una base máxima de 20.000 euros. El vehículo debe haberse comprado a partir del 30 de junio de 2023 y no estar afecto a actividades económicas para tener derecho a esta deducción. Recuerda descontar cualquier subvención obtenida.
3. Libertad de amortización para vehículos afectos a actividades económicas:
Si compras un vehículo eléctrico para necesidades empresariales bajo el régimen de estimación objetiva, puedes aplicar la libertad de amortización, decidiendo cuánto te deduces cada año.
4. Deducciones por eficiencia energética:
Si has realizado mejoras en la eficiencia energética de viviendas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024, podrás aprovechar deducciones fiscales por dichas obras. Para edificios, esta deducción estará disponible hasta el 31 de diciembre de 2025.
5. Deducción por donativos y micro mecenazgo:
La cuantía deducible por micro mecenazgo ha subido a 250 euros. Además, el porcentaje general de deducción ha aumentado al 40%, y si realizas donativos a una misma entidad durante 3 años consecutivos, puedes aplicar una deducción del 45%.
Otras novedades importantes:
Adaptación a los nuevos sistemas de facturación para 2025:
A partir del 1 de julio de 2025, todas las empresas y autónomos deberán adaptarse a los nuevos sistemas informáticos de facturación. Se exigirá el envío de los registros de facturación a la sede electrónica de la AEAT en tiempo real. Consulta los programas subvencionados para facilitar la adaptación.
Novedades en el Impuesto de Sociedades:
- Libertad de amortización para vehículos: Aquellos vehículos que entren en funcionamiento en los ejercicios fiscales 2024 y 2025 gozarán de libertad de amortización.
- Mejora de la reserva de capitalización: Se mejora el incentivo fiscal permitiendo reducir el 15% del incremento de los fondos propios (anteriormente era del 10%). Además, el plazo de mantenimiento del incremento de fondos propios y la reserva indisponible se reduce a 3 años (antes era de 5 años).
Consultores Vera y Fernández, SLP.
Carmen Corpas.
